上文提到,要客觀地製作人力資源預算(HR Budget),第一步是透過工作時間分佈,了解現時人事費用花在哪裡,從而計算出各產品所須的總成本。

上文表四:總成本

步驟二:每一產品的所須成本是多少?

為預測未來的洗費,我們先要知道現時不同產品的單位成本:

「單位成本 (unit cost)」= 「實際總成本」 / 「單位數目」

表五:現時營運實際狀況 - 以客戶數目為「單位數目」

舉例來說,「部門1」產品A新客戶的單位成本為:1070 / 30 = 35.67

表六:單位成本

步驟三:計算來年人力資源需求預測

最後,按照管理層提供的來年營運計劃,我們可以得知各產品及其客戶的預測數目。

表七:來年營運計劃

只要把預測數目乘以第三步的單位成本,我們便可以計算出來年費用預算。例如,為了應付產品A的新客戶,部門1的人事預算應為 50 x 35.67 = 1,783

表八:人事費用預測

總結:

要客觀地製作人力資源預算,我們必需知道每一部門甚至每一員工,在本年度所花的時間究竟是花在哪一個項目、產品或客戶群上。

要了解當中的細節,我們可以依賴實時的工作進度監察系統,或透過問卷系統(Survey System)於事後作資料搜集。

當掌握本年度的實際洗費及時間分配後,我們可以計算「單位成本」,並按照「單位成本」及來年營運計劃,計算出來年不同部門人力資源的需求。

下載上述Excel作參考:

下載


上述資料有用嗎?歡迎跟您的朋友分享!



E-Appraisal是最新自動化績效評核系統,先從整合公司、小隊以及個人目標入手,追縱同事們的考評進度,並提供各種統計數據,從而讓你更有效調配人力資源,同時免去大家對 Excel 和紙張的厭煩。